《門店庫存商品存管理制度》
第一章目的
為了規(guī)范公司零售門店之存貨管理，明確相關(guān)流程及相應(yīng)部門之責(zé)任，根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理》，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
第二章定義
本規(guī)定所指的零售門店，是指xxx有限公司xx分公司擁有的所有門店，也包含各地市分公司下屬的所有門店。
本規(guī)范所稱之存貨（或“貨品”）是指存放于零售門店的用于出售、促銷、宣傳等物品，包括在銷售的手機(jī)、用于促銷的贈(zèng)品、手機(jī)配件電池等、宣傳品、道具等。不包括固定資產(chǎn)、辦公用品、備用金等。
零售門店存貨的管理包括取得、驗(yàn)收與入庫、倉儲(chǔ)與保管、發(fā)出、盤點(diǎn)處置等。
第三章職責(zé)分工
3.1零售門店負(fù)責(zé)人：
確保門店存貨業(yè)務(wù)管理得到有效控制，對門店總倉及零售門店?duì)I業(yè)廳存貨的收發(fā)、倉儲(chǔ)保管、盤點(diǎn)以及流失承擔(dān)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對零售門店存貨進(jìn)行管理，保持最佳的庫存結(jié)構(gòu)，負(fù)責(zé)或貨品的入庫，零售門店的貨品配發(fā)于退貨。
3.2、零售門店?duì)I業(yè)員：
對零售門店存貨負(fù)管理、保管責(zé)任，包括營業(yè)廳的演示機(jī)，倉庫保管，盤點(diǎn)。
3.3零售門店倉管
負(fù)責(zé)貨品接收、驗(yàn)收與入庫，發(fā)出、倉儲(chǔ)保管、盤點(diǎn)與損益處理等。
3.4子公司財(cái)務(wù)部門
負(fù)責(zé)存貨采購、銷售與流失的會(huì)計(jì)核算工作；監(jiān)督零售門店的存貨管理，不定期抽查各零售門店存貨。
3.5子公司人資部門
每月工資中扣劃責(zé)任人賠償金額。
第四章子公司門店貨品配發(fā)
貨品配發(fā)是指將貨品由子公司總倉（以下未經(jīng)特別指明，所涉及的總倉均指子公司總倉）配發(fā)到特定的零售門店以進(jìn)行銷售、市場宣傳、促銷等。
4.1配貨需求
各子公司根據(jù)訂貨會(huì)確認(rèn)的訂貨明細(xì)，由商品營運(yùn)部門安排配發(fā)至各零售門店；如有增加需求各門店則以補(bǔ)貨單形式發(fā)至總倉，經(jīng)商品營運(yùn)部門根據(jù)總倉庫存情況審核通過后，由總倉進(jìn)行補(bǔ)貨配發(fā)；或者直接由商品營運(yùn)部門結(jié)合門店銷售及庫存情況進(jìn)行合理補(bǔ)貨給門店。
4.2貨品配發(fā)出庫
倉管員根據(jù)《訂貨單》和《配貨單》需求進(jìn)行貨物分揀出庫，生成的《出庫單》與《配貨單》經(jīng)物流部門主管審核無誤后，打印《裝箱單》即可發(fā)貨，同時(shí)及時(shí)完成erp過賬，以做到賬實(shí)相符。
4.3貨品驗(yàn)收入庫
配發(fā)的貨品運(yùn)送到零售門店后，零售門店接收人員應(yīng)對貨物進(jìn)行初步驗(yàn)收，檢查包裝是否完整，并在送貨人員攜帶的貨品流轉(zhuǎn)登記簿上簽字確認(rèn)。初步驗(yàn)收只對收到的貨物進(jìn)行初步清點(diǎn)，以箱或（包）為單位進(jìn)行驗(yàn)收。
零售門店在初步驗(yàn)收之后，應(yīng)組織人員在收到貨物的當(dāng)天進(jìn)行詳細(xì)驗(yàn)收，包括核對所收到的貨物之款式、尺碼、顏色等是否與《出庫單》一致。經(jīng)核實(shí)無誤后及時(shí)完成erp過賬，以做到賬實(shí)相符。
4.4零售門店收貨差異處理
零售門店對所收到的貨物進(jìn)行詳細(xì)清點(diǎn)，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺，應(yīng)立即在出庫單上注明并傳真或電話通知商品營運(yùn)部門，商品營運(yùn)部門接到反饋后，填寫工作聯(lián)系單與物流部門聯(lián)系，核實(shí)貨品短缺情況，物流部門根據(jù)核實(shí)結(jié)果，填寫配貨少貨投訴處理記錄表，并根據(jù)相關(guān)人員之責(zé)任進(jìn)行庫存調(diào)整或處罰。
4.4.1 因物流部門內(nèi)部員工工作失職造成的損失的短缺或貨損，應(yīng)立即報(bào)告部門主管，確定責(zé)任人，進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
a.金額在100元（含）以內(nèi)的，由責(zé)任員工負(fù)責(zé)全額損失賠償。
b.金額在100元以上，1000元（含）以內(nèi)的，由責(zé)任人承擔(dān)50%的賠償，并由公司通報(bào)批評(píng)。
c.金額在1000元以上，5000元（含）以內(nèi)的，由責(zé)任人承擔(dān)30%的賠償，并由公司通報(bào)處分。
d.金額在5000元以上的，承擔(dān)20%的賠償責(zé)任，公司予以開除，并追究物流部領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)責(zé)任。
4.4.2 因承運(yùn)方的過失造成短缺或貨損的，應(yīng)立即查明貨損原因，并及時(shí)向主管報(bào)告貨損失的處理進(jìn)程，跟蹤貨損處理進(jìn)度。
a.已與公司簽訂運(yùn)輸協(xié)議的承運(yùn)方按照協(xié)議要求進(jìn)行賠償；
b.未簽運(yùn)輸協(xié)議的，損耗的服飾類貨品，原則上按照吊牌價(jià)的六折賠償，賠償按四折處理或賠償不能兌現(xiàn)的，物流部門須以簽呈的形式提出賠償建議后，報(bào)公司總經(jīng)理簽批處理。
c.運(yùn)輸過程中造成損壞的道具、輔料按照出庫價(jià)進(jìn)行賠償。
第五章貨品調(diào)撥
貨品調(diào)撥是指將貨品由一個(gè)零售門店調(diào)到另一個(gè)零售門店的行為，包括同一子公司不同店鋪之間的調(diào)撥，也包括不同子公司之間的調(diào)撥（貨品調(diào)撥由商品營運(yùn)部門統(tǒng)一安排，零售門店不得自行調(diào)撥貨品。
5.1同一子公司不同店鋪之間的調(diào)撥
5.1.1店鋪之間臨時(shí)調(diào)撥
門店之間自行商討，并填寫《調(diào)撥單》，一式兩聯(lián)，雙方簽字確認(rèn)，并及時(shí)錄入erp系統(tǒng)。
5.1.2商品營運(yùn)部門按要求統(tǒng)一調(diào)撥
商品營運(yùn)人員根據(jù)各零售門店庫存和銷售情況，對各零售門店的貨品進(jìn)行調(diào)撥，并電話通知調(diào)出零售門店負(fù)責(zé)人，零售門店負(fù)責(zé)人將需調(diào)出的貨品清單郵件發(fā)送給店鋪人員，店鋪人員據(jù)以進(jìn)行相關(guān)的調(diào)配操作。調(diào)出貨品門店和調(diào)入貨品門店相關(guān)人員均需在貨品流轉(zhuǎn)登記薄上簽字確認(rèn)，以明確相關(guān)責(zé)任人。
收貨人員應(yīng)將所收到的調(diào)撥單與實(shí)物核對相符后，二個(gè)工作日內(nèi)在erp中進(jìn)行確認(rèn)調(diào)撥生效。如有不符，應(yīng)查明原因，確認(rèn)相關(guān)責(zé)任人，如果是對方少發(fā)的，由對方補(bǔ)發(fā)，如是其他情況，具體處罰參照子公司總倉配發(fā)收貨差異處理。
5.2不同子公司店鋪之間的貨品調(diào)撥
零售門店有貨品需求，總部總倉無貨可配時(shí)，需要跨子公司門店調(diào)撥，實(shí)物操作與同一子公司門店之間調(diào)撥的方式一致，賬務(wù)同代理商退貨處理，即先由調(diào)出方將貨品退回總部總倉，再由總部總倉配貨給調(diào)入方，貨品流失參照同一子公司門店調(diào)撥處理。
第六章退貨
退貨是指零售門店將其所需退的部分貨品退到總倉的行為。退貨包括季末退貨和次品退貨兩種。
6.1季末退貨
季末退貨是指質(zhì)量合格之貨品因季節(jié)原因而需要退到總倉的行為。因總部對子公司有退貨率要求，各零售門店只需按商品營運(yùn)部門計(jì)劃退貨貨品的款號(hào)、數(shù)量退回總倉即可，無須填寫《退貨申請表》，店鋪人員直接在erp系統(tǒng)中新增退貨單，完成審核和出庫，同時(shí)按要求在每箱里面放對應(yīng)貨品的裝箱單，將貨品裝箱發(fā)出。
物流部門驗(yàn)收人員接到零售門店退還的貨品時(shí)，應(yīng)在貨品流轉(zhuǎn)登記簿上登記并簽字確認(rèn)。應(yīng)及時(shí)查驗(yàn)貨品并與《裝箱單》上款號(hào)和數(shù)量相核對，核對無誤后在十五個(gè)工作日內(nèi)辦理入庫手續(xù)，如有不符，應(yīng)當(dāng)天和店鋪聯(lián)系核實(shí)情況，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。。
6.2次品退貨
次品退貨是指因零售門店因貨品質(zhì)量問題，而需要將貨品退至總倉的行為。次品退貨需各零售門店填寫《退貨申請表》，并詳細(xì)注明質(zhì)量問題，經(jīng)商品營運(yùn)部門審核同意后方可進(jìn)行退貨處理，次品退貨需在兩個(gè)工作日辦理入庫手續(xù)。
第七章銷售出庫
零售門店每日銷售的貨品應(yīng)及時(shí)錄入系統(tǒng)，并當(dāng)天進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳，以保證賬實(shí)相符。
第八章存貨倉儲(chǔ)與保管
貨品在發(fā)出或離開原保管地之前，貨品之安全和保管責(zé)任由發(fā)出前部門或門店承擔(dān)；貨品托運(yùn)途中，貨品之安全和保管責(zé)任由承運(yùn)商或托運(yùn)人承擔(dān)；貨品到達(dá)目的地之后，則貨品之安全和保管責(zé)任由接收部門或門店承擔(dān)。
陳列貨品按要求存放，未陳列的分散貨品要及時(shí)整理，以防丟失；注意存貨的防盜防潮。
第九章存貨盤點(diǎn)
零售門店鋪存貨盤點(diǎn)由《存貨盤點(diǎn)管理規(guī)定》統(tǒng)一規(guī)范。
其中盤點(diǎn)損溢處理按以下規(guī)定操作：
店鋪在盤點(diǎn)日的次日將店鋪實(shí)際數(shù)據(jù)報(bào)給商品營運(yùn)部門，商品營運(yùn)部門在接到店鋪實(shí)際數(shù)據(jù)的次日將實(shí)際數(shù)據(jù)錄入erp生成各個(gè)店鋪庫存差異，并根據(jù)以下原則得出流失賠償表，然后發(fā)給財(cái)務(wù)審核，審核后由人資扣回流失賠償款。如果盤點(diǎn)發(fā)生差異，串色、串碼、同一季度同一類別的存貨盤盈盤虧抵消后還有盤虧的，貨品按當(dāng)季銷售折率買單，但不高于七折；如果找不出責(zé)任人，則由店員、店負(fù)責(zé)人。
第十章存貨監(jiān)督
10.1監(jiān)督檢查主體
股份公司對存貨管理制度的建立及執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的檢查，包括總公司對子公司的檢查和子公司、零售門店的自查。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)告知股份公司子公司運(yùn)營部門、財(cái)務(wù)部門，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，采取措施加以糾正和完善。
10.2監(jiān)督檢查內(nèi)容主要包括：
檢查存貨管理的相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查不相容崗位分離情況；檢查存貨管理授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批情況；
檢查存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查存貨取得是否真實(shí)、合理，存貨驗(yàn)收手續(xù)是否健全，存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實(shí)，存貨清查、盤點(diǎn)是否及時(shí)、正確；
檢查存貨處置的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查存貨處置是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)，處置價(jià)格是否合理，處置價(jià)款是否及時(shí)收取并入賬；
第十一章附則
11.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂和解釋。
11.2本規(guī)定自頒布之日起開始實(shí)施。