為了能使倉(cāng)庫(kù)的賬實(shí)相符早日實(shí)現(xiàn),為了能使材料成本核算準(zhǔn)確,也為了其他部門能夠得到準(zhǔn)確的倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù),　特制定本規(guī)定:
1.日常操作管理規(guī)定:
1.1物料的驗(yàn)收入庫(kù):
1.1.1材料到達(dá)公司后,倉(cāng)管員根據(jù)公司的采購(gòu)訂單,核對(duì)材料的編碼,名稱,數(shù)量,規(guī)格是否一致.特別是對(duì)材料的編碼進(jìn)行核對(duì),采購(gòu)訂單的數(shù)量,實(shí)際收貨的數(shù)量,廠商送貨單的數(shù)量是否一致,看是否與倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)有物料的編碼是否一致,如果存在同一種物料有多種編碼的話,要上報(bào)其主管進(jìn)行修正.
1.1.2.　對(duì)于需要地磅過(guò)稱的物料,要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù),倉(cāng)庫(kù),.供應(yīng)商三方一起過(guò)磅確認(rèn)后,才能夠辦理確認(rèn)入庫(kù)的數(shù)量.
1.2物料的存放及保管:
1.2.1材料驗(yàn)收入庫(kù)后,需按不同的類別,特點(diǎn)和用途進(jìn)行分類存放,對(duì)于同一種材料原則上要放在一起,但如果空間不夠時(shí),要注明此種物料還有的所存放在什么位置,但存放位置不能超過(guò)兩個(gè).
1.2.2物料存放后,要在相應(yīng)的物料上或其旁邊的貨架上要注明物料的編碼,名稱,規(guī)格及其他必要的相關(guān)信息
1.3物料的發(fā)放:倉(cāng)管員發(fā)料時(shí),要核對(duì)庫(kù)存的物料與erp領(lǐng)料單上的物料編碼是否一致,如果不一樣時(shí),要及時(shí)上報(bào)其主管進(jìn)行修正.確保所發(fā)物料與實(shí)物的名稱,編碼都一樣
1.4倉(cāng)庫(kù)的記賬
1.4.1倉(cāng)庫(kù)的記帳也要具有連續(xù)性:也就是說(shuō)倉(cāng)庫(kù)帳本上面的每次的結(jié)存數(shù)=上次的期末數(shù)+本期入庫(kù)數(shù)-期末結(jié)存數(shù).如果需要盤點(diǎn)時(shí)調(diào)整,也應(yīng)辦理盤點(diǎn)調(diào)整手續(xù),且必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)批準(zhǔn),然后登記在倉(cāng)庫(kù)的帳本上面.倉(cāng)庫(kù)的帳上不允許出現(xiàn)負(fù)數(shù)
1.4.2倉(cāng)庫(kù)的帳本不能隨便涂改,如果發(fā)生記錯(cuò)數(shù)字時(shí),應(yīng)劃線更改,并簽名確認(rèn);
1.4.3倉(cāng)管員要根據(jù)有關(guān)的入庫(kù)單和領(lǐng)料單記帳,嚴(yán)禁私自亂記帳
1.4.4倉(cāng)庫(kù)的摘要也很重要,不同類型的領(lǐng)料,摘要也應(yīng)不同,內(nèi)容要簡(jiǎn)明,完整,確切
1.5倉(cāng)庫(kù)單據(jù)的設(shè)立及保管:　倉(cāng)管員應(yīng)對(duì)入庫(kù)單及領(lǐng)料單按單號(hào)進(jìn)行排序整理,少單或者單據(jù)手續(xù)不齊全,倉(cāng)管員要負(fù)責(zé).同時(shí)倉(cāng)庫(kù)主管及財(cái)務(wù)成本核算員應(yīng)定期不定期的進(jìn)行抽查.
2.erp單據(jù)錄入規(guī)定:
2.1從供應(yīng)商采購(gòu)回的物料,要及時(shí)辦理入庫(kù),原則上當(dāng)天采購(gòu)的物料要當(dāng)天入庫(kù),最遲不要超過(guò)第二天下班前.對(duì)于當(dāng)月采購(gòu)的物料,在當(dāng)月辦理材料出庫(kù)前一定先辦理采購(gòu)入庫(kù)。
2.2.erp材料出庫(kù)的領(lǐng)料部門應(yīng)與實(shí)際的領(lǐng)料部門相符.
2.3如果在erp中出現(xiàn)了某種物料有材料出庫(kù)單,但是當(dāng)月沒(méi)有辦理采購(gòu)入庫(kù)的,那么此物料的倉(cāng)管員要負(fù)有一定的責(zé)任.如果當(dāng)月發(fā)現(xiàn)了,應(yīng)及時(shí)在當(dāng)月辦理入庫(kù).
2.4對(duì)于發(fā)外的物料,倉(cāng)庫(kù)也應(yīng)打材料出庫(kù)單,領(lǐng)料部門應(yīng)為發(fā)外的廠商.總之,倉(cāng)庫(kù)要確保所有物料的出入庫(kù)都有erp的材料出入庫(kù)單據(jù).
2.5對(duì)于廠商贈(zèng)送的物料,倉(cāng)管要輸其他入庫(kù)單,并在備注注明廠商贈(zèng)送字樣.
2.6如果一個(gè)產(chǎn)品是有兩個(gè)產(chǎn)品的組合生成的,排產(chǎn)會(huì)按車間排成兩個(gè)產(chǎn)品,那么倉(cāng)庫(kù)在輸銷售出庫(kù)單時(shí),可根據(jù)每個(gè)產(chǎn)品的實(shí)際成本比例進(jìn)行分?jǐn)偲?.5折的銷售收入.
2.7對(duì)于外購(gòu)產(chǎn)品,配件庫(kù)存的產(chǎn)品及材料的直接銷售,倉(cāng)庫(kù)可根據(jù)銷售訂單直接輸入到材料出庫(kù)單中,以便材料成本核算系統(tǒng)取得材料的實(shí)際成本.
2.8所有生產(chǎn)車間用于生產(chǎn)的erp材料出庫(kù)單,a類物料都應(yīng)有生產(chǎn)訂單號(hào)產(chǎn)品編碼.對(duì)于沒(méi)有生產(chǎn)訂單號(hào)及產(chǎn)品編碼的不能輸入erp單據(jù).b類物料輸入調(diào)拔單.
2.9.如果打印出來(lái)領(lǐng)料單,倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存數(shù)量沒(méi)有或者不夠時(shí),并且所需物料當(dāng)天內(nèi)沒(méi)有辦法入庫(kù)時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理退料單(訂單號(hào),產(chǎn)品編碼都必須有).
3.有關(guān)處罰規(guī)定
3.1如果稽查發(fā)現(xiàn)erp物料的出入庫(kù)單據(jù)上的物料編碼,名稱與實(shí)際的賬本或者標(biāo)簽不相符的,且倉(cāng)管員沒(méi)有要求更正的,那么發(fā)現(xiàn)了一次,處于5-20元之間的罰款.
3.2.倉(cāng)管員所管轄的物料比較混亂,且標(biāo)識(shí)不清,標(biāo)簽錯(cuò)誤,并且沒(méi)有標(biāo)簽的物料所占比例超過(guò)所管轄物料的1%時(shí),處以20-100元之間的罰款.
3.3.倉(cāng)管員的手工賬沒(méi)有及時(shí)登賬的(時(shí)間間隔不能超過(guò)1天),時(shí)間超過(guò)2天的處以10-20元之間的罰款.
3.4倉(cāng)管的有關(guān)單據(jù)沒(méi)有按照上述要求操作的(2erp單據(jù)的錄入規(guī)定),處以20-100元之關(guān)的罰款
3.5.　倉(cāng)管員的有關(guān)單據(jù)沒(méi)有按順序整理好,或者單據(jù)有遺失的,根據(jù)情節(jié)的輕重,處以20-100元之間的罰款.
3.6對(duì)倉(cāng)庫(kù)的盤點(diǎn),如果盤點(diǎn)賬實(shí)不符的數(shù)量超過(guò)了規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,處以30元以上的罰款.