第一章總則
第一條根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度結(jié)合公司庫(kù)存實(shí)際管理情況特制定本管理制度。
第二條本制度所稱(chēng)的庫(kù)存材料 是指公司（部門(mén)）在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中將要消耗的材料或物料以及準(zhǔn)備出售的商品。
第三條 庫(kù)存材料應(yīng)由專(zhuān)人保管、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)等工作，對(duì)出、入庫(kù)材料、物品及時(shí)登記。
第四條 庫(kù)存材料管理人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核查工作，使庫(kù)存實(shí)物與帳面登記保持一致。
第五條 庫(kù)存材料應(yīng)當(dāng)采取分類(lèi)登記和分別存放管理制度。
第六條 材料管理部門(mén)設(shè)“庫(kù)存材料管理登記薄”，由材料管理人員根據(jù)材料的收入和發(fā)出憑證進(jìn)行數(shù)量核算。
第二章 庫(kù)存原材料管理
第七條 庫(kù)存原材料包括但又不限于 材料存貨、半成品、低值易耗品。
第八條 庫(kù)存材料的核算財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部設(shè)立“材料明細(xì)賬”，會(huì)計(jì)根據(jù)材料收發(fā)憑證進(jìn)行數(shù)量和金額兩方面的核算。
第九條 要合理安排材料、物品在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的存放次序，按材料、物品的種類(lèi)、規(guī)格、等級(jí)分區(qū)堆放，不得混合亂堆，保持庫(kù)區(qū)的整潔。
第十條 材料、物品入庫(kù)時(shí)，庫(kù)管人員要根據(jù)購(gòu)貨發(fā)票及購(gòu)貨清單的品名、規(guī)格、數(shù)量與所入庫(kù)實(shí)物核對(duì)，驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫(kù)單”。“入庫(kù)單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部（隨購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷(xiāo)），第三聯(lián)購(gòu)貨公司（部門(mén)）存查。若異地采購(gòu)，應(yīng)根據(jù)購(gòu)貨合同驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“入庫(kù)單”，經(jīng)辦人以此單辦理付款手續(xù)。
第十一條 公司（部門(mén)）領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)填發(fā)“材料領(lǐng)用單”，注明領(lǐng)用項(xiàng)目（工程）名稱(chēng)、品名、規(guī)格、用途，并經(jīng)公司（部門(mén)）主管簽章后，方可向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用材料。
第十二條 庫(kù)管人員有權(quán)拒絕字跡不清，簽字不明以及越權(quán)審批的“材料領(lǐng)用單”。
第十三條 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)“材料領(lǐng)用單”發(fā)料，發(fā)料數(shù)量不得超過(guò)核準(zhǔn)的數(shù)量（該料如系不可分割或不便分割時(shí)例外，但也應(yīng)及時(shí)辦理退料或注明結(jié)轉(zhuǎn)，另批使用）。
第十四條 “材料領(lǐng)用單”一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)料單位存查；第二聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，并以此登記“庫(kù)存材料卡片”；第三聯(lián)每月終了由庫(kù)存管理人員統(tǒng)計(jì)、編制“材料領(lǐng)用匯總表”后一并交財(cái)務(wù)部。
第十五條 庫(kù)存材料采用先進(jìn)先出的原則進(jìn)行領(lǐng)用，防止材料過(guò)期變質(zhì)。
第十六條 庫(kù)存管理人員應(yīng)當(dāng)建立庫(kù)存材料預(yù)警機(jī)制，隨時(shí)核查庫(kù)存材料是否滿(mǎn)足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性，材料將用完前十日內(nèi)向材料采購(gòu)部門(mén)提出預(yù)警，由材料采購(gòu)部門(mén)按材料采購(gòu)程序申請(qǐng)及采購(gòu)。
第三章 產(chǎn)成品（入庫(kù)商品的管理）
第十七條 庫(kù)存商品是指 企業(yè)完成所有生產(chǎn)工序以后提交庫(kù)存保管并準(zhǔn)備出售的產(chǎn)品。
第十八條 產(chǎn)成品入庫(kù)時(shí)，生產(chǎn)部門(mén)要填寫(xiě)“商品入庫(kù)申請(qǐng)單”并詳細(xì)列明產(chǎn)品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、產(chǎn)品價(jià)值；“商品入庫(kù)申請(qǐng)單”一式兩聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存、二聯(lián)交由生產(chǎn)部門(mén)存查。
第十九條 庫(kù)存管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)“商品入庫(kù)申請(qǐng)單”所列商品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量與所入庫(kù)實(shí)物核對(duì)，驗(yàn)收無(wú)誤后，填寫(xiě)“商品入庫(kù)單”；“商品入庫(kù)單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)交由生產(chǎn)部門(mén)存查。
第二十條 要合理安排商品在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的存放次序，按商品的種類(lèi)、規(guī)格、等級(jí)分區(qū)堆放，不得混合亂堆，保持庫(kù)區(qū)的整潔。
第二十一條 商品出庫(kù)按先進(jìn)先出原則進(jìn)行，防止產(chǎn)品在庫(kù)存中由于管理混亂造成產(chǎn)品過(guò)期。
第二十二條 銷(xiāo)售部門(mén)領(lǐng)取庫(kù)存商品時(shí)，應(yīng)填發(fā)“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”，并注明領(lǐng)取商標(biāo)名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值，并經(jīng)公司（部門(mén)）主管簽章后，方可向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取商品。
第二十三條 庫(kù)存管理人員應(yīng)當(dāng)就“商品銷(xiāo)售出庫(kù)存單”進(jìn)行核對(duì)，并有權(quán)拒絕字跡不清，簽字不明以及越權(quán)審批的“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”。
第二十四條 庫(kù)存管理人員對(duì)核對(duì)無(wú)誤的“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”按其登記的商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)行出庫(kù)，并在“商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”簽字確認(rèn)。
第二十五條 “商品銷(xiāo)售出庫(kù)單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，第二聯(lián)交由銷(xiāo)售部門(mén)存查。第三聯(lián)交由財(cái)務(wù)部入帳。
第四章 庫(kù)存原材料、商品的盤(pán)點(diǎn)和核查管理
第二十六條 在編制年度決算報(bào)告前由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦進(jìn)行全面清查外，在年度中間還要分不同情況，對(duì)原材料、商品進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)抽查或定期清查；庫(kù)存管理人員應(yīng)當(dāng)積極協(xié)助清查人員對(duì)庫(kù)存原材料、商品進(jìn)行核查工作。
第二十七條 當(dāng)保管人員工作變動(dòng)時(shí)，也要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并據(jù)以辦理交接手續(xù)。
第二十八條 庫(kù)存原材料、商品清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、帳面核對(duì)等方式，由總經(jīng)辦會(huì)同財(cái)務(wù)部與庫(kù)存管理人員共同進(jìn)行，通過(guò)點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅等實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、帳面核對(duì)等方法確定實(shí)存數(shù)量。在確定材料實(shí)際結(jié)存數(shù)量的同時(shí)，還應(yīng)查明造成材料短缺、積壓等方面的原因。
第二十九條 庫(kù)存清查的結(jié)果，應(yīng)編制“庫(kù)存原材料、商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”，“庫(kù)存原材料、商品盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”要詳細(xì)列明各種材料的賬面數(shù)、實(shí)存數(shù)、盤(pán)盈盤(pán)虧的數(shù)量和金額以及盤(pán)盈盤(pán)虧的原因。經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。
第三十條 庫(kù)存材料的自然損耗，由總經(jīng)辦視具體情況制定一個(gè)合理的損耗范圍。對(duì)超規(guī)定的損耗部分，則應(yīng)根據(jù)具體情況進(jìn)行不同的處理，若超定額損耗的材料可查出有關(guān)責(zé)任人，給予相應(yīng)的處罰、并由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償其損失，屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的，應(yīng)向保險(xiǎn)公司索賠。
第五章 附則
第三十一條 本制度有關(guān)規(guī)定與公司原有關(guān)規(guī)定有抵觸者，以本制度為準(zhǔn)。
第三十二條 本制度的解釋權(quán)和修訂權(quán)屬公司總經(jīng)辦。
第三十三條 本制度經(jīng)經(jīng)理簽發(fā)后頒布之日起執(zhí)行。