倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)各種物資周轉(zhuǎn)儲(chǔ)備的環(huán)節(jié)，同時(shí)擔(dān)負(fù)著物資管理的多項(xiàng)業(yè)務(wù)職能。為了保障倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物資的安全運(yùn)轉(zhuǎn)，充分發(fā)揮庫(kù)存物資流動(dòng)性效益，特制訂《庫(kù)存物資管理制度》。
一、庫(kù)存物資的采購(gòu)須經(jīng)使用部門或保管部門根據(jù)市場(chǎng)變化提出合理采購(gòu)計(jì)劃，交有權(quán)采購(gòu)的部門進(jìn)行編制匯總采購(gòu)計(jì)劃，然后報(bào)經(jīng)審批后實(shí)行采購(gòu)，重要的和技術(shù)較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家論證，實(shí)行集體決策和審批。除小額或零星物資采購(gòu)?fù)猓粰C(jī)構(gòu)不得辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
二、庫(kù)存物資采購(gòu)后，交保管部門驗(yàn)收，保管部門應(yīng)對(duì)采購(gòu)的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在相應(yīng)的單據(jù)上簽字確認(rèn)，驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)該向公司有權(quán)管理的機(jī)構(gòu)報(bào)告，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該及時(shí)查明原因并處理。
三、財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，核實(shí)采購(gòu)業(yè)務(wù)是否符合公司規(guī)定的審批程序，發(fā)票是否符合有關(guān)規(guī)定，票據(jù)要素是否齊全。經(jīng)審核后交總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批付款。
四、保管部門必須對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行妥善保管，并對(duì)物資的購(gòu)進(jìn)時(shí)間、批號(hào)、規(guī)格、購(gòu)進(jìn)價(jià)格等進(jìn)行詳細(xì)登記；保管部門應(yīng)隨時(shí)掌握庫(kù)存物資的情況，并提出合理采購(gòu)建議；保管部門應(yīng)根據(jù)使用部門填列申請(qǐng)單，分發(fā)庫(kù)存物資，月底匯總申請(qǐng)單并交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算。
五、在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的庫(kù)存物資出入，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行定期或不定期的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)賬實(shí)是否相符，對(duì)出入應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分析，提出庫(kù)存物資的最佳庫(kù)存方案，為采購(gòu)提供決策依據(jù)。