隨著全球經(jīng)濟一體化的進程逐步推進，各國或地區(qū)之間加強經(jīng)貿(mào)合作，為推進全球化發(fā)展戰(zhàn)略及產(chǎn)品、研發(fā)、市場的全球化布局，進一步提升公司產(chǎn)品在海外的品牌影響力和核心競爭力，在境外設(shè)立子公司也是許多企業(yè)的選擇。那么，通過企業(yè)對外投資，去國外設(shè)立子公司、并購境外公司、投資基礎(chǔ)設(shè)施，需要走哪幾步?
step1：出境的交易結(jié)構(gòu)設(shè)計
關(guān)乎境外直接投資備案的成功率，交易的合規(guī)便利程度，以及相關(guān)部門的備案/審核能否通過。通過交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計一方面明確企業(yè)資金用途安排，另一方面協(xié)助企業(yè)以合理合法方式進行境外投資和資金出境。
step2:明確監(jiān)管部門政策及操作流程
資金出境的監(jiān)管部門主要涉及發(fā)改委、商務部、外匯管理局等，根據(jù)投資的行業(yè)、主體性質(zhì)不同，相關(guān)部門的備案材料略有差異。
step3：進行項目申報準備
申報材料用于境外直接投資備案/核準登記，主要向發(fā)改委、商務部、外匯管理局進行項目材料申報。根據(jù)投資總額的大小、投向是否為敏感地區(qū)、敏感行業(yè)，分別由國家部委或地方主管部門備案/審核。
(1)發(fā)改委：目前發(fā)改委審批權(quán)限在省級/國 家級，部分地區(qū)備案類項目根據(jù)投資金額權(quán)限有所下方，如江蘇省。
(2)商務部：目前商務部審批權(quán)限在市級/省級，一般由市級初審，商務部通過內(nèi)部系統(tǒng)申報到省級/國家級。
(3)外管局：目前外管局審批權(quán)限下放到銀行。企業(yè)去基本戶/一般戶銀行做外匯登記。
這個環(huán)節(jié)所需要申報的內(nèi)容質(zhì)量將決定證書能否申請下來。
step4：制作申報材料
境外直接投資備案申報材料主要涉及項目的盡調(diào)情況、并購等事項的緣由說明，投資主體的情況，投資可行性、合理性說明，投資環(huán)境分析等，根據(jù)申報經(jīng)驗通常需要專業(yè)服務機構(gòu)協(xié)助進行，表述清晰、交易結(jié)構(gòu)明確、投資合理是通過備案、審核的關(guān)鍵。
step5：提交申報材料，取得證書
境外直接投資備案(核準)需要經(jīng)過三個部門審核：發(fā)改委、商務部以及外匯局。至于順序，需要先在發(fā)改委和商務部備案，拿到這兩個部門的備案證書之后，再去外匯局。
通過審核之后，企業(yè)手中會得到三項證明：
①發(fā)改委的《境外投資項目備案通知書》;
②商務部的《企業(yè)境外投資證書》;
③外管局的《業(yè)務登記憑證》。