為加強(qiáng)商品汽車庫存管理，規(guī)范車輛出入庫程序，保持合理庫存，加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)營效益，特制定《商品汽車庫存管理制度》。
第一條 適用范圍
本辦法所稱商品汽車，是指完成采購驗收程序、進(jìn)入銷售階段的待售車輛。
第二條 商品汽車軟件管理系統(tǒng)管理
為不斷提高商品汽車庫存管理水平，集團(tuán)公司將適時建立、使用商品汽車軟件管理系統(tǒng)。商品汽車軟件管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備以下主要功能：
1、能對庫區(qū)內(nèi)所有商品汽車進(jìn)行管理和查詢。
2、能對庫區(qū)內(nèi)所有商品汽車存放費(fèi)分段計算，并自動生成應(yīng)繳總額。
3、能夠檢索、查詢庫存商品汽車規(guī)模及品牌分布。
4、對商品汽車管理需要的其它功能。
第三條 商品汽車倉庫
根據(jù)銷售經(jīng)營和商品汽車存放需要，集團(tuán)公司設(shè)立商品汽車倉庫業(yè)務(wù)板塊（以下簡稱倉庫）。
1、倉庫主要經(jīng)營職責(zé)：負(fù)責(zé)對達(dá)商品汽車的驗收和入庫；負(fù)責(zé)對入庫商品汽車的實物和賬務(wù)管理；負(fù)責(zé)對庫存商品汽車存放費(fèi)的收繳和經(jīng)營效果的核算；負(fù)責(zé)工作期間對庫存商品汽車的看護(hù)和必要的維護(hù)；負(fù)責(zé)有關(guān)規(guī)章制度的建立和實施；負(fù)責(zé)對所屬人員的管理和考核。
2、倉庫崗位設(shè)臵：主任、副主任各一人、會計倆人、保管員 人，共計（暫定） 人。
3、倉庫保安員： 人，隸屬于保衛(wèi)科和倉庫雙重領(lǐng)導(dǎo)。
第四條 車輛購銷計劃
為保持合理的商品汽車庫存規(guī)模和結(jié)構(gòu)，轎車公司及各4s店（以下簡稱轎車公司），應(yīng)根據(jù)往年銷售業(yè)績和在對市場進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，制定年度車輛購銷計劃，并分解到季度和月份。
第五條 商品汽車入庫程序
1、所采購車輛必須由轎車公司采購負(fù)責(zé)人或?qū)Ｂ毴藛T，根據(jù)購銷合同對數(shù)量、品牌型號、價格進(jìn)行審核，與采購計劃一致后，進(jìn)入驗收手續(xù)。
2、車輛驗收
⑴ 根據(jù)采購計劃和《到達(dá)車輛清單》，轎車公司接車負(fù)責(zé)人、倉管員，共同從數(shù)量、整車外觀（尤其是油漆、燈具等易損部位）、備品附件及整套資料等方面，進(jìn)行逐 一驗收。驗收完畢后，開具《車輛入庫單》，并隨時轉(zhuǎn)交財務(wù)（一式三聯(lián)，4s店、財務(wù)、倉庫各持一聯(lián)）。同時，分別登記《購銷存貨臺帳》。
⑵對檢驗不合格的車輛，倉管員有權(quán)拒收，并通知轎車公司采購部門或外協(xié)廠家，及時辦理退貨、換貨等事宜。
2、 如發(fā)現(xiàn)實收車數(shù)與采購清單車數(shù)不符、外觀外飾破損或其它質(zhì)量問題，要及時逐級反映，同時通知轎車公司采購部門和有關(guān)人員，共同進(jìn)行現(xiàn)場鑒定處理，必要時拍 照記錄。單車不符或外觀外飾存在質(zhì)量問題的車輛原則上不得接收，如轎車公司采購部門要求驗收入庫，應(yīng)征得轎車公司同意（以轎車公司總經(jīng)理簽字為準(zhǔn)），并在 交接記錄上詳細(xì)說明情況后，方可辦理入庫手續(xù)。否則，倉庫部門不予辦理入庫手續(xù)。
3、直接發(fā)給客戶的車輛。廠家直接對客戶發(fā)車的業(yè)務(wù)，憑本公司《直
接發(fā)車通知單》（ 一式二聯(lián)，內(nèi)勤和財務(wù)）發(fā)送?！吨苯影l(fā)車通知單》應(yīng)載明接車單位名稱或接車個人姓名、整車數(shù)量、規(guī)格型號、車架號、單價及總價等，交接人及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)后，開具《車輛入庫單》，并隨時轉(zhuǎn)交財務(wù)。同時，分別登記《購銷存臺帳》。
第六條 暫估入庫
月末為正確反映商品汽車庫存和應(yīng)付帳款余額，對商品汽車已到而發(fā)票未到的，財務(wù)部門應(yīng)與月末根據(jù)未到發(fā)票的“入庫單”進(jìn)行暫估入庫，并在帳面上單獨(dú)反映，待來發(fā)票時沖減暫估，同時辦理正式入賬手續(xù)。
第七條 商品汽車出庫程序
1、商品汽車出庫必須遵循“先進(jìn)先出”的原則。
2、正常價格車輛的出庫。由銷售經(jīng)理開具“交款通知單”和“汽車銷售單”，經(jīng)財務(wù)部門核實后，帶領(lǐng)客戶持加蓋財務(wù)印章的“交款收據(jù)”和“汽車銷售單”，辦理提車出庫手續(xù)。
3、非正常價格車輛的出庫。須經(jīng)轎車公司總經(jīng)理審核、集團(tuán)總經(jīng)理 批準(zhǔn)后，按正常價格車輛出庫程序，辦理提車手續(xù)。
4、欠款提車的出庫。必須有該客戶出具的書面“欠款憑證”， “欠款憑證”應(yīng)當(dāng)加蓋其所在單位公章或本人簽字并附身份證復(fù)印件，經(jīng)銷售經(jīng)理、轎車公司總經(jīng)理簽字同意后，辦理提車手續(xù)。分期付款的客戶須經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可辦理提車手續(xù)。
第八條 商品汽車庫存費(fèi)
1、隨著集團(tuán)公司經(jīng)銷規(guī)模的不斷擴(kuò)大，包括場地費(fèi)、看護(hù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用在內(nèi)的商品汽車存放費(fèi)用，在銷售總成本的比重不斷上升。因此，
必須對商品汽車庫存進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，并按照“誰存放、誰交費(fèi)”的原則，集團(tuán)公司向商品汽車存放單位收取一定的存放費(fèi)用。
2、財務(wù)部為集團(tuán)公司商品汽車庫存費(fèi)收繳和管理的職能部門。
3、具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：
⑴ 存放期限在10天以內(nèi)的，按30元/車收取。
⑵ 存放期限在11天及以上、30天（或按整月、雙整月計算，下同）以內(nèi)的，按每天每臺4元收取。
⑶ 存放期限在31天及以上、60天以內(nèi)的，按每天每臺8元收取。 ⑷存放期限在61天及以上的，按每天每臺12元收取。
3、商品汽車存放費(fèi)上解：由存放單位財務(wù)于每月 日前，將上月應(yīng)繳商品汽車存放費(fèi)足額上解財務(wù)部。逾期不按規(guī)定上解的，由財務(wù)部按應(yīng)繳金額抵減該單位當(dāng)期利潤。
第九條 商品汽車看護(hù)規(guī)定
1、 保衛(wèi)科為（非工作時間）商品汽車看護(hù)的職能管理部門，其主要職責(zé)：⑴負(fù)責(zé)有關(guān)商品汽車看護(hù)制度的制定和實施；⑵負(fù)責(zé)對商品汽車保安人員的管理和考核；⑶負(fù)責(zé)對商 品車保安人員履行職責(zé)情況的監(jiān)督和檢查；⑷負(fù)責(zé)做好商品汽車防火、防盜、防碰撞、防毀損工作；⑸有關(guān)商品汽車看護(hù)的其它事宜。
2、與業(yè)務(wù)無關(guān)的人員，不經(jīng)許可，一律不得進(jìn)入倉庫重地。
3、商品汽車夜間看護(hù)（18時至次日8時）要采取定點(diǎn)看護(hù)和流動巡邏看護(hù)相結(jié)合的方式，并建立巡查看護(hù)臺賬，及時登記立巡查看護(hù)情況。
第十條 商品汽車停放規(guī)定
1、商品汽車倉庫啟用后，商品汽車一律停放到倉庫劃定的區(qū)域，禁止在4s店廳前停放。由保衛(wèi)科負(fù)責(zé)監(jiān)督落實。
2、保衛(wèi)科會同轎車公司，合理劃分各店、各品牌商品汽車停放區(qū)域，并設(shè)臵醒目標(biāo)示。
第十一條 商品汽車盤庫
以轎車公司、財務(wù)部為主，每月月末對庫存商品汽車進(jìn)行一次全面盤存，做到帳帳相符、帳實相符。并編制《商品汽車盤點(diǎn)表》，對盤盈和盤虧都要找出原因，直至核對無誤。
第十二條 購車、銷車發(fā)票管理
1、對采購的商品汽車必須于當(dāng)月取得增值稅發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符。
2、對售出的商品汽車，應(yīng)及時開具銷售發(fā)票。如遇特殊情況需要延期開具發(fā)票的，最多不得超過6天。對逾期不開票的客戶每月收取手續(xù)費(fèi)100元，否則，不予出具發(fā)票。
3、在開具整車銷售發(fā)票時，必須以銷售經(jīng)理核準(zhǔn)的“銷售單”和“交款單”為準(zhǔn)，內(nèi)容不符、要素不完整的不予出具發(fā)票。
第十三條 出門證的管理
凡是出庫的商品汽車，必須有加蓋財務(wù)印章的“出門證”方可準(zhǔn)許出庫；否則，保安人員有權(quán)禁止出庫；保安人員違反本條規(guī)定，擅自放行出庫的，由保安人員承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。
第十四條 本辦法自201xx年xx月xx日起實行。